1. 研究目的与意义
在多家公司相继上市的潮流中，内部控制作为公司治理的重要环节，建立健全有效的内部控制制度是提高上市公司核心竞争能力的关键措施。
内部控制是现代化企业发展到一定阶段的必然选择，上市公司内部控制的完善和执行情况正在日益成为监管机构和投资者关注的焦点,也是上市公司提升经营业绩和发展壮大的主要因素和重要保障。
万科作为较早的上市公司，通过剖析万科公司内部控制存在的问题和缺陷，并提出相对具有操作性的完善策略和完善内部控制的有效途径，对其他已上市的公司和即将上市的公司的内部控制的完善起到借鉴作用。
2. 研究内容和预期目标
一、研究主要内容 1.上市公司内部控制制度的概述 2.上市公司内部控制存在的一般问题及有效的改善措施 3.万科的内部控制结构 4.万科内部控制制度存在的问题及改进策略二、拟解决的关键问题明晰上市公司内部控制缺陷的一般改善措施，万科内部控制缺陷的特殊改善措施。
3. 国内外研究现状
对于上市公司的内部控制研究，国外的研究比较早也比较深入,1992年，英国《综合守则》(Combined Code) 颁布之后，设立了特恩布尔委员会(Turnbull committee)。特恩布尔委员会的职能是为英国上市公司执行《综合守则规定的内部控制原则》提供指南，其总体要求是，公司董事会应实施一套完善的内部控制系统，并定期对该系统进行复核。1992年9月，COSO委员会提出了《内部控制--整合框架》。1994年又进行了增补，简称《内部控制框架》，即COSO内部控制框架。在该框架中，COSO对内部控制的定义是：#8220;公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规。#8221;
美国国会通过了《2002年萨班斯----奥克斯利法案》。#8220;萨班斯法案#8221;是一部涉及会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面改革的重要法律。其中的第404条款要求所有上市公司：管理层应当在年度报告中包括内部控制报告，内部控制报告应当纰漏管理层对最近财政年度末内部控制体及控制程序有效性的评价。
Bedard, J.C.(2011)从外部审计师的角度研究发现，如果公司的财务报告被发现存在重大的错误则预示着公司内部控制极易出现重大缺陷，需要特别予以关注，研究结果还发现内部控制环境方面的缺陷更加不容易被发现，但是一旦本发现通常会被直接划分为重大缺陷，同样，与收入有关的缺陷一旦被发现，外部审计师也会将其划分为重大缺陷。
4. 计划与进度安排
第一阶段：2022.12.5-2022.01.05 确定选题、收集资料，写出开题报告。
第二阶段：2022.01.06-2022.04.10 撰写、提交论文初稿，同时完成中期检查第三阶段：2022.04.11-05.16 对初稿进行补充、修改、定稿，提交外文文献及译稿第四阶段：2022.05.17-06.10 重复率检查，提交论文定稿版，参加论文答辩
5. 参考文献
[1]沈勇.上市公司内部控制信息披露研究[J].工业审计与会计.2015,(2)17-19
[2]邱明明.唐智昊。2013和2014年上市公司内部控制缺陷解析[J].财经纵横.2015,(3):129-131
[3]张黎焱.上市公司内部控制评价研究[M].北京.经济科学出版社，2015
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